小公司财务管理制度（第二版本）
一、总则
本制度由小公司财务部制定，并自发布之日起执行。执行过程中如有任何问题或补充，请及时向财务部报告。
一、财务部职责范围
- 负责公司日常财务核算和资金管理。
- 副理agent岗位职责：
- 制定并执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
- 参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算工作。
- 负责公司财务人员的业务指导和学习工作，合理协调各岗位工作，并考核财务人员工作业绩。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
- 带出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐。对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
- 所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。
三、日常费用报销
- 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
- 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
- 市场性的费用报销请经经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。
四、办公用品管理
- 硬件物品：办公用品及材料的库存必须按季度进行检查和清理，确保库存安全。
- 基础设施：办公设备及场地的维护需符合公司的规章制度，未经批准不得使用公款购买。
五、工程承包合同及采购合同
- 财务部负责公司领导交办的各项工作，包括项目部、施工队、采供部与材料供应商的结算。
- 未履行结算条件的款项，财务部有权按会计处理并报账。
六、费用预算编制
- 基本费用：如工程规模、合同额等基础信息需经财务总监审核后方可编列。
- 单位产品成本：根据各材料的单价及采购数量计算单位产品成本，并与公司预算核对。
- 总费用：包括基本费用和单位产品成本相加后的总费用。
七、资金筹措
- 财务部编制并严格执行预算、收支计划，拟订资金筹措方案，确保资金使用安全有效。
- 每月末需向财务部报告一次资金状况。
八、办公用品及材料的库存管理
- 硬件物品：办公用品及材料的库存必须定期检查和清理，确保其安全性。
- 基础设施：办公设备及场地的维护需符合公司的规章制度，并由财务部负责处理。
九、其他费用的核算
- 其他费用：如运输费、人员差额费等，按相关规定进行核算。
- 不可归类费用：所有不可归类费用均应在当月工资中扣除。
十、费用报销审批人和签字
- 人员审批：
- 工程款支票审批人：财务总监
- 带出差人员回公司的审批人：财务部部门经理
- 签名承诺：
- 无特殊情况，未经批准不得使用公款购买。
- 审批人可在此期间行使相关审批权力。
十一、费用报销模板
金额： 元
事项：
日期：
财务总监审批意见：
金额： 元
事项：
部门经理审批意见：
金额： 元
事项：
财务部负责人审批意见：
金额： 元
事项：
十二、办公用品及材料的库存管理规定
- 定期检查和清理库存，确保其安全。
- 未使用的物品需及时归类归档。
十三、费用预算编制说明
- 基本费用：如工程规模、合同额等基础信息需经财务总监审核后方可编列。
- 单位产品成本：根据各材料的单价及采购数量计算单位产品成本，并与公司预算核对。
以上是小公司财务制度的一些补充内容和说明。请根据实际情况调整或补充，以确保财务核算的真实性和合理性。
根据《关于加强现金管理的单位财务工作管理办法》，以下是详细的填写步骤和内容：
一、项目部报备制度
总则
- 第1条：公司的财务制度是在全面预算体制下制定的，并适用于公司及各所属企业。
- 第2条：公司在全面预算体制下，根据经济业务发展计划，对各单位年度用款计划进行统筹安排，并制定总体资金计划和季度资金执行情况报告，并报总经理批准后下达。
- 第3条：财务本部负责公司财务工作的日常控制和监督，设专职稽核员负责经济业务收支计划的审核。
总金额计划控制
- 第4条：公司财务本部负责全面预算制定、整体协调和宏观控制，并与各单位结合制定年度和季度资金计划。
- 第5条：每个单位下年度用款计划必须于年底报经总经理批准后，根据公司预算进行统筹安排，并制定总体资金年度计划和季度资金执行情况报告。
现金管理
- 第6条：公司现金收入包括所有现金收入及支用款项的退回现金等。
- 第7条：
- 金额在1000元以下，必须于收进日（最晚次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于公司银行账户。
- 金额在1000万元以上，必须于同月的第5天前通知财务部，并提前10天内执行。对于手续齐全且可改证的，应在3天内进行修改或改证；如果需要两次更改，则应提前3天通知财务部，并允许最多两次调整。
- 第8条：现金收支业务管理
- （一）现金收入管理：
- 不签合同或协议，公司的所有现金收入必须连同收款单、发票或收据副本等，在收到日（最晚次日）如数交付财务部，并不得留存于公司银行账户。
- 在规定时间内及时通知财务部并执行。
- （二）现金支出管理：
- 公司现金支出包括办公费、维修费、运输费、保险费、工会费、行政费和科研费。
- 允许因特殊原因（如交通不便）只能使用现金结算，中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
财务方面的要求
- 第9条：单位应定期向总厂财务汇报其年度资金预算情况，并由总厂财务负责对资金使用情况进行监督和调整。
- 第10条：公司财务本部负责经济业务收支计划的制定、执行和审核，设专职稽核员负责经济业务收支计划的审核工作。
填写表格
一、总金额计划控制
| 项目 | 定期报告范围 | 复习时间 | 备注 | |--------------|----------------|----------|------------------------| | 年度用款计划 | 公司年度预算 | 年初 | 协调整体资金使用 | | 季度资金计划 | 平均每日预算 | 一季度 | 做好日常资金管理 |
二、现金管理
| 项目 | 定期报告范围 | 备注 | |--------------|----------------|------------------------| | 现金收入 | 公司现金收入 | 按收进日 | | 现金支出 | 平均每日预算 | 提前通知财务部 |
三、稽核员职责
- 负责经济业务收支计划和审核管理。
- 设定专职稽核员，负责日常资金收支管理。
四、单位管理要求
- 保证公司预算执行的高效性，避免因计划执行不畅导致超支或资金浪费。
- 确保现金使用符合公司财务规定，并及时调整计划以优化资金使用效率。
通过以上步骤，项目部和各所属企业将能够按照规定的流程进行现金管理，确保资金使用的透明性和高效性。
根据您提供的内容，以下是详细的操作指南及管理流程：
一、会计处理流程
- 业务发生时的会计处理
- 当企业发生的业务涉及到财务事务（如销售、采购、支付款项等），应严格按照企业会计准则或企业规则进行会计分录。
-
例如：
- 现金流入：收入科目增加现金，收入科目减少应收账款。
- 其他费用流出：费用科目减少现金，现金科目增加其他费用。
-
记录与整理
- 定期对账目进行核对和调整，确保会计记录的准确性和完整性。
-
建立有效的财务核算记录管理体系，确保所有交易信息都能清晰可见。
-
发票开具与支付
- 按照企业会计准则或财务规定，开具与业务相关的发票（如销售发票、款项支付单、增值税专用发票等）。
-
确保发票与发票号码一致，并在付款时保留相关凭证，避免无据可依。
-
资金管理
- 严格控制现金流量，确保资金的高效流动和安全。
-
建立现金管理制度，定期进行现金平衡检查，确保不出现重大 cash flow异常。
-
成本核算
- 按照企业规定的成本计算原则（如产品成本=生产成本 其他费用）进行成本核算。
- 存储和管理各种成本凭证，并定期核对成本数据的合理性。
二、财务报表与会计科目管理
- 财务报表格式
- 根据企业财务报表的基本结构，建立统一的财务报表模板（如基本财务报表、利润表等）。
-
使用会计核算软件或手工记录进行财务报表制作。
-
会计科目设置
- 建立完整的财务会计科目，涵盖收入、费用、资产、负债、所有者权益等科目。
-
按照企业会计准则中的科目分配原则（如货币资金、应收账款、库存等）来设立会计科目。
-
凭证管理
- 定期对账目和发票进行审核，确保所有凭证的合法性与合理性。
-
建立有效的会计凭证和相关支付记录管理系统（如ERP系统），确保数据的准确性和及时性。
-
内部核算
- 按照企业会计准则或财务制度的要求，进行内部核算流程，确保会计信息的真实性。
- 提供清晰的操作手册或培训资料，帮助员工掌握相关的核算技巧。
三、税务管理
- 税务申报
- 基于企业财务报表的财务状况数据，根据相关法律法规和政策，申报税种（如应纳税所得额、增值税、企业所得税等）。
-
确保申报内容完整准确，并在税务部门依法办理申报手续。
-
税务处理
- 定期对税务申报结果进行核销，确保税务申报数据的及时性和准确性。
-
集中处理相关的税务事务（如增值税抵免、企业所得税等），避免因单一问题导致的税务纠纷。
-
税务管理系统
- 建立有效的税务管理系统，管理相关的税务凭证和纳税义务，确保税务流程的规范性和完整性。
- 通过数字化手段（如电子发票、电子账目管理）提高税务管理效率。
四、财务管理
- 资金管理
- 定期进行资金平衡检查，确保企业的资金流动性和安全性。
-
针对现金流异常或 cash flow statement 中的异常情况，采取有效的控制措施（如设立应急金库等）。
-
资产管理
- 建立合理的资产管理制度，确保资产的安全、合理和高效管理。
-
对于非流动性资产（如无形资产、累计折旧等），严格进行记录管理和处理。
-
财务监控与预警
- 定期对财务状况和运营情况进行分析，识别潜在的财务风险或问题，并采取相应的应对措施。
- 建立有效的财务监控体系，确保财务数据的连续性和稳定性。
五、其他管理流程
- 账目处理
- 对企业的每笔交易进行详细记录，严格按照企业会计准则或企业规则处理。
-
提供清晰的操作指南和培训资料，帮助员工掌握相关的财务处理方法。
-
费用分配
-
确保各项费用按其合理成本比例分配，避免因费用分配不准确导致的问题。
-
税务申报与申报流程
- 确保税务申报数据真实、准确，并在税务部门依法办理相关申报手续。
- 提供清晰的税务申报流程和时间表，确保税务申报及时完成。
总结
通过以上操作指南和管理流程，您可以系统地执行企业的会计准则或企业会计制度，确保财务核算的准确性、完整性，同时提高财务管理效率。建议结合企业的具体财务情况，灵活调整管理流程，以适应实际工作中的变化和技术发展。
分析与回答：
-
费用管理与成本控制
公司在成本费用管理方面注重严格控制支出，但有些费用较为复杂（如教育费、行政管理费等），需要详细分析以确保财务正确。此外，公司有员工福利和健康保险的缴纳情况，这些也需要特别关注。 -
收入与利润实现
公司主要的营业收入来源于手续费收入和投资收益，而营业外收入则包括固定资产盘盈、教育附加返还款等，需要具体分析其对财务的影响。利润总额的分配中，除了常规的税收及提取措施，还涉及职工集体福利支出，这可能影响公司的资金分配策略。 -
费用与成本
公司通过详细分类和审批许可权来管理各项费用，但某些支出可能较为繁琐（如教育费、行政管理费等）。这些费用的变化可能会影响公司的财务状况，需定期审查和调整预算。 -
财务报表说明
财务情况说明书显示，公司在年末的财务状况较为稳定，虽然存在一定的净支出，影响资金流动。现金流量表中显示的净收入与费用关系明确，但实际中仍可能出现合理的净支出，可能影响公司的运营效率。 -
财务报告结构
- 月报与年报：公司定期提交月报和年报，月报需按时提交，并根据情况聘请会计师事务所进行审计。年报则包括资产负债表、损益表等详细数据。
- 现金流量表：虽然有净收入，但仍有合理的净支出，可能影响资金流动。
总结与建议：
- 关注费用变化：公司的费用管理相对严格，需定期审查并调整预算。
- 分析现金流：尽管有稳定的净收入，但需考虑净支出的影响，确保财务健康。
- 咨询会计师事务所：根据公司具体情况，聘请会计师对月报和年报进行审计，以确保数据准确性。
这些内容提供了公司财务的全面视角，帮助理解和规划未来的财务管理和资金分配。
以下是对安徽分公司各章的具体功能描述和执行步骤的详细说明：
一、借款的有关规定
1. 借款金额及时间 - 向财务部借支的出差人员差旅费款，需先到财务部门领取“领款凭证”，并经批准后方可借支。 - 未按格式或日期要求申请的，财务部门有权扣回金额。
2. 财政预算 - 借支差旅费需符合公司年度业务拓展计划（P1）中的预算规定，超出部分自负。
3. 持款与报销 - 差旅费在晚上回办事处住宿后需提供住宿费证明（如单程交通费），否则不报销。 - 要求按月汇总差旅费，并在工资中扣回相应金额，且10天内报销或因特殊原因需提前3天报财务部门。
4. 不一定报销的支出 - 在外留宿或需乘坐飞机（需软卧）人员，财务部门有权扣回交通费和餐费。
二、费用管理制度
P2：办公及日用品
1. 公开日用品要求 - 向会计处申请购买办公用品时需提供 valid 级别证明，否则不得报销。 - 代客购买商品需提前协商好价目表。
2. 餐饮费计算 - 各办按总部标准加保姆工资作为最高伙食费额度。人数较多时月标准为3000元。
P3：差旅费
1. 交通费报销 - 公路外留宿需两人以上签字证明，每日往返交通费由财务部门扣除5%。 - 需乘坐软卧的人员由自己承担软卧票面金额的30%。
2. 地车费（市内）报销 - 以符合要求的票据为依据，超标准需自付或补贴。超出范围自负。
P4：业务招待费
1. 招募费和促销费 - 单位促销费需按合同支付，不得随意向代理商许诺。 - 不含促销费的接待费由当地承担。
P5：伙食费
- 各办月标准为3000元，超出自负，合肥分公司人数较多时可加200元。
三、会计人员岗位职责
1. 持握业务知识 - 认真熟悉国家财经法律和企业规章制度，掌握本行业业务管理的有关知识。 - 跟紧公司内部管理要求，适应工作需要。
2. 建设账报 - 设置会计科目，进行会计核算和接受监督。 - 按月向财务部门报送财务报表，并完成税务登记。
3. 禁止原始凭证 - 向财务部提供不真实、不合法的原始凭证（如假票据），财务部门有权扣回罚款10-30元。
四、会计人员操作步骤
- 核对凭证和账簿
- 对所有会计凭证进行检查，确认无误后才能计算。
- 审批程序
- 按照公司制定的报销审批制度，按顺序审批。
- 现金管理
- 确保现金在工资中扣回，且不随意存入银行或借出。
五、注意事项
- 保密与隐私：未经批准，不得向代理商许诺促销费。
- 罚款机制：违规操作可能面临10-30元的处罚。
- 沟通协调：会计人员需主动沟通与相关单位的工作要求。
希望这些内容能帮助您更好地理解和执行安徽分公司的财务管理制度！
以下是根据用户提供的小公司财务管理制度文件整理出的内容：
2019年小公司的财务管理制度
一、总则
本制度适用于Company Company所有员工（除非转正员工），旨在规范公司财务行为，有效运作资产，积极增收节支，提高经济效益。
二、具体规定
- 财务部职责明确
- 公司内设财务会计部，出纳员负责日常核算和监督工作。
- 责任分工协作
- 财务部人员忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
- 现金管理规范
- 严格遵守公司现金管理办法，避免“坐收坐支”现象。
- 现金账户管理
- 管理现金日记账，确保资金安全，不得以“白条子”充抵库存现金。
三、财务核算流程
- 记账凭证处理
- 依审核无误的原始凭证办理收付款业务。
- 对大的开支项目需经会计主管或领导同意方可办理。
- 日期核对与结清
- 结算日须在记账凭证上加盖相应戳讫或出纳名章。
- 现金管理检查
- 恢复现金不足时，及时报告公司总经理并协助处理。
四、账户管理规则
- 金额控制与安全
- 允许最少两笔现金借款用于个人用途，并确保按时偿还。
- 现金流动规范
- 不得“坐收坐支”，避免资金流失。
- 账不相符报告
- 对同一人现金借款前、后款不借的情况及时报告。
五、其他注意事项
- 奖金福利支付
- 严格按照公司奖金福利发放规则执行，确保金额准确无误。
- 学生奖学金与生活补贴
- 做好奖学金和生活补贴的审批与发放流程。
- 勤工俭学费用
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
2025年小公司的财务管理制度
一、总则
本制度适用于Company Company所有员工（除非转正员工），旨在规范公司财务行为，有效运作资产，积极增收节支，提高经济效益。
二、具体规定
- 出纳员职责明确
- 财务部人员必须按时完成核算工作。
- 责任分工协作
- 出纳员不得兼管稽核工作，其他部门如财务部、出纳员应各司其职。
- 现金管理规范
- 严格遵守公司现金管理办法，确保资金安全。
三、财务核算流程
- 记账凭证处理
- 靠审核无误的原始凭证办理收付款业务。
- 日期核对与结清
- 结算日须在记账凭证上加盖相应戳讫或出纳名章。
- 现金管理检查
- 恢复现金不足时，及时报告并协助处理。
四、账户管理规则
- 金额控制与安全
- 允许最少两笔现金借款用于个人用途，并确保按时偿还。
- 现金流动规范
- 不得“坐收坐支”，避免资金流失。
- 账不相符报告
- 对同一人现金借款前、后款不借的情况及时报告。
五、其他注意事项
- 奖金福利支付
- 严格按照公司奖金福利发放规则执行，确保金额准确无误。
- 学生奖学金与生活补贴
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
- 勤工俭学费用
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
2025年小公司的财务管理制度
一、总则
本制度适用于Company Company所有员工（除非转正员工），旨在规范公司财务行为，有效运作资产，积极增收节支，提高经济效益。
二、具体规定
- 出纳员职责明确
- 财务部人员必须按时完成核算工作。
- 责任分工协作
- 出纳员不得兼管稽核工作，其他部门如财务部、出纳员应各司其职。
- 现金管理规范
- 严格遵守公司现金管理办法，确保资金安全。
三、财务核算流程
- 记账凭证处理
- 靠审核无误的原始凭证办理收付款业务。
- 日期核对与结清
- 结算日须在记账凭证上加盖相应戳讫或出纳名章。
- 现金管理检查
- 恢复现金不足时，及时报告并协助处理。
四、账户管理规则
- 金额控制与安全
- 允许最少两笔现金借款用于个人用途，并确保按时偿还。
- 现金流动规范
- 不得“坐收坐支”，避免资金流失。
- 账不相符报告
- 对同一人现金借款前、后款不借的情况及时报告。
五、其他注意事项
- 奖金福利支付
- 严格按照公司奖金福利发放规则执行，确保金额准确无误。
- 学生奖学金与生活补贴
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
- 勤工俭学费用
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
2025年小公司的财务管理制度
一、总则
本制度适用于Company Company所有员工（除非转正员工），旨在规范公司财务行为，有效运作资产，积极增收节支，提高经济效益。
二、具体规定
- 出纳员职责明确
- 财务部人员必须按时完成核算工作。
- 责任分工协作
- 出纳员不得兼管稽核工作，其他部门如财务部、出纳员应各司其职。
- 现金管理规范
- 严格遵守公司现金管理办法，确保资金安全。
三、财务核算流程
- 记账凭证处理
- 靠审核无误的原始凭证办理收付款业务。
- 日期核对与结清
- 结算日须在记账凭证上加盖相应戳讫或出纳名章。
- 现金管理检查
- 恢复现金不足时，及时报告并协助处理。
四、账户管理规则
- 金额控制与安全
- 允许最少两笔现金借款用于个人用途，并确保按时偿还。
- 现金流动规范
- 不得“坐收坐支”，避免资金流失。
- 账不相符报告
- 对同一人现金借款前、后款不借的情况及时报告。
五、其他注意事项
- 奖金福利支付
- 严格按照公司奖金福利发放规则执行，确保金额准确无误。
- 学生奖学金与生活补贴
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
- 勤工俭学费用
- 做好校园内资金的合理使用与管理。
总结
这些财务管理制度适用于不同的年份，但核心内容基本保持一致。每一年的具体条款需根据公司实际情况和政策执行标准进行调整。确保这些制度符合公司的具体需求和行业规则，以保障企业的运营效率和经济利益。
第1页：报表
第2页：关于公司的年度报表
第3页：各行业的销售收入报表
